Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam
Odpowiedzi udzielono: 18 grudnia 2013 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy jednostką budżetową i podatnikiem VAT-UE. W grudniu otrzymaliśmy od zagranicznego kontrahenta fakturę proforma z dnia 18 grudnia 2012 r. na towar i usługę transportową. Faktura została opłacona w grudniu 2012 r. Omyłkowo został określony moment powstania obowiązku podatkowego i wystawiona faktura wewnętrzna. VAT naliczony i należny został wykazany w deklaracji za grudzień 2012 r. i dokonano wpłaty VAT. Towar otrzymaliśmy w styczniu 2013 r., a pocztą w dniu 14 stycznia 2013 r. z datą wystawienia 11 stycznia 2013 r. otrzymaliśmy fakturę prawidłową do faktury proforma.

Czy powinnyśmy dokonać korekty faktury wewnętrznej?

Z jaką datą?

Czy dokonać korekty deklaracji VAT i wystawić fakturę wewnętrzną do faktury z dn. 11 stycznia 2013 r.?

Jak prawidłowo przeprowadzić korekty i księgowania?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?