Jakie konsekwencje w podatku VAT powoduje wykazany bilansowo przychód rachunkowy, jeśli nie została wystawiona faktura?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2021 r.
Odpowiedzi udzielono: 23 stycznia 2020 r.
PYTANIE
Firma w 2018 r. otrzymała zaliczkę na dostawę licencji oraz wdrożenie systemu X w kwocie 20% kontraktu. Dwie osobne umowy. Zgodnie z umową rozliczamy się etapami co jest potwierdzone protokołem odbioru. W 2019 r. nie został odebrany I etap prac, a w konsekwencji nie została wystawiona faktura rozliczająca otrzymaną w 2018 r. zaliczkę. Jednocześnie wykazywany jest bilansowo przychód rachunkowy jako etap prac (rozliczenie kontraktów długoterminowych - 80% całości projektu).
Czy na gruncie VAT na 31.12.2019 r. rodzą się z powyższym obowiązki podatkowe?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX