Jakie dokumenty są niezbędne do zastosowania stawki 0% VAT i do kiedy należy otrzymać takie dokumenty?
PYTANIE
Spółka zajmuje się produkcją zamków błyskawicznych. We wrześniu dokonała dostawy na rzecz podatnika z UE 1000 sztuk produktu. Jednocześnie zgodnie z zawartą z odbiorcą umową towar jest w pierwszej kolejności wysyłany do innego polskiego podatnika w celu dokonania przerobu (zamontowanie zamków w ubraniach). Towar po przerobieniu trafia do kontrahenta z UE. Spółka w momencie wydania towaru podmiotowi pośredniemu podmiotowi wystawia fakturę na kontrahenta z UE, faktura dokumentuje WDT ze stawka 0%. Z zapisów umowy wynika, że zapłata za zamki nastąpi w ciągu 30 dni od momentu wystawienia faktury. Spółka otrzymała potwierdzenie wywozu 800 sztuk partii ubrań z zamontowanymi zamkami do kontrahenta w UE 26 listopada.
W jaki sposób spółka powinna wykazać następująca transakcję na gruncie podatku VAT?
W jakim okresie wykazać sprzedaż i z jaką stawką?
Jakie dokumenty są niezbędne do zastosowania stawki 0% i do kiedy należy otrzymać takie dokumenty?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX