Jakie dokumenty powinna posiadać jednostka, aby mogła dokonać przekwalifikowania zobowiązania na pożyczkę pomiędzy różnymi podmiotami w ramach grupy?

Nasza jednostka otrzymała od spółki w ramach grupy obciążenia tzw. managment charges w wysokości 200.000 GBP wycenione po kursie 4,9087 zł/GBP.

Z umowy wynika, że jeżeli faktura nie zostanie zapłacona w terminie 45 dni od daty wystawienia, to będzie traktowana jako pożyczka oprocentowana LIBOR 1% marży. Zarządzaniem pożyczkami w ramach grupy zajmuje się inna spółka zależna.

Ponieważ faktura nie została zapłacona w terminie podjęto decyzję o zamknięciu zobowiązania z tytułu usługi i utworzenie zobowiązania pożyczkowego na innym podmiocie w ramach grupy.

Jakie dokumenty powinna posiadać jednostka, aby mogła dokonać powyższego przekwalifikowania pomiędzy różnymi podmiotami w ramach grupy?

Po jakim kursie powinna zostać przeprowadzona transakcja:

Jeżeli wersja 2 byłaby poprawna, to jak należy potraktować powstałe różnice z wyceny?