Jakie dane JPK będzie zobowiązany przekazać podatnik, jeżeli rozliczenie magazynu i wystawianie faktur odbywa się ręcznie?

Podatnik VAT - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prowadzi przedsiębiorstwo wielozakładowe: hurtownia + 3 sklepy.

Jak powinno być wysyłane JPK Faktury i JPK Magazyn w przypadku prowadzenia magazynu za pomocą systemu komputerowego w hurtowni, a ręcznie w sklepach?

Ewidencja towarów w hurtowni: ilościowo- wartościowa; w sklepach wartościowa.

Przyjęcie towarów do hurtowni – wg cen netto zakupu, przyjęcie towarów do sklepów wg ustalonych cen sprzedaży brutto.

Rozchód towarów w hurtowni odbywa się metodą szczegółowej identyfikacji (program magazynowy), w sklepach wg cen brutto sprzedaży.

Faktury zakupu, sprzedaży i przesunięcia towarów z hurtowni na sklepy – wszystko prowadzone jest komputerowo za pomocą programu magazynowego.

Sprzedaż w sklepach ewidencjonuje się za pomocą kas fiskalnych (dla osób fizycznych i rolników ryczałtowych) oraz faktur wystawianych ręcznie.

Jakie w tej sytuacji rozliczenie będzie miała firma, gdy urząd skarbowy zażyczy sobie JPK Faktury, JPK Magazyn?

Nadmieniam, że sklepy nie są na odrębnym rozrachunku, są to tylko jednostki organizacyjne usytuowane w różnych miejscach, razem rozliczane, prowadzone są jedne wspólne księgi rachunkowe.