Jakich księgowań należy dokonać w związku z opcją na stopę procentową CAP?

Firma wzięła w banku kredyt w rachunku bieżącym na finansowanie bieżącej działalności na okres od.1.11.2020 r. do 31.10.2021 r. W ramach kredytu zawarła z bankiem umowę na stopę procentową CAP na 12 miesięcy. Bank 29.10.2020 r. pobrał prowizję na stopę procentową CAP w kwocie 22.200 zł. Bank zwrócił na konto różnicę odsetkową CAP Floor w w listopadzie 2020 kw. 305,75 zł, w grudniu 2020 kw. 305,75 zł. Na dzień 31.12.2020 r. spółka otrzymała wycenę transakcji pochodnych - wykorzystanie kwoty wolnej - 2944,97zł (zysk).

W jaki sposób i na jakich kontach powinny być zaksięgowane powyższe kwoty?

Które pozycje wykażemy w bilansie za 2020 r.?