Jaki wpływ na CIT estońskie mają duplikaty faktur?

Spółka z o.o. od 2023 r. wybrała CIT estoński (wcześniej spółka stosowała opodatkowanie tzw. CIT klasyczny). W styczniu 2024 r. wpłynęły do spółki duplikaty faktur z datą wystawiania styczeń 2024 r. - usługi najmu urządzenia za okres od czerwca do grudnia 2022 r. i od stycznia do marca 2023 r. (faktury wpłynęły przed sporządzeniem sprawozdań finansowych za 2023 r., ale po zatwierdzeniu za 2022 r.). Faktury wcześniej do spółki nie były dostarczone.

Jak otrzymane faktury w 2024 r. spółka powinna potraktować na gruncie CIT estońskiego, czy powinna je wykazać jako nieujawnione operacje w 2024 r. i opodatkować ryczałtem w 2024 r., czy tylko operacje za 2022 r., a za 2023 r. ując jako wydatek 2023 r.?