Jaki skutek w VAT ma anulowanie czynszu miesięcznego kawiarni w związku z epidemią COVID-19?
PYTANIE
Jesteśmy instytucją kultury. Na terenie naszego obiektu prowadzi działalność gospodarczą kawiarnia, którą co miesiąc obciążamy FV za czynsz. W związku z ogólnopolskim lockdownem właściciel kawiarni zgodnie z zarządzeniem prezydenta, zwrócił się do nas z prośbą o anulowanie czynszu za miesiąc październik 2020 r. Faktura VAT została już wystawiona.
Czy mogę anulować wystawioną FV jednakże odprowadzić podatek VAT należny do Urzędu Skarbowego w takiej wysokości w jakiej był naliczony na anulowanej fakturze?
Czy za następny miesiąc mogę nie wystawiać FV (zakładam, że za listopad również będzie miało miejsce zwolnienie z czynszu) i wówczas również powinniśmy odprowadzić podatek VAT od umorzonego czynszu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX