Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Klimek Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 20 kwietnia 2015 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jestem czynnym podatnikiem VAT-UE. Dwa lata temu kupiłam licencję od kontrahenta angielskiego, także podatnika VAT UE. Z tego tytułu uiszczam co miesiąc opłaty licencyjne (20% prowizji od uzyskanych przychodów) na podstawie wystawionych mi faktur w euro. Umowa jest tak skonstruowana, że jeśli prześlę rozliczenie za dany miesiąc, to kontrahent nalicza mi prowizję 20% od obrotów wykazanych w zestawieniu. Jeśli takiego zestawienia w danym miesiącu nie przedłożę, to kontrahent ryczałtem wystawia mi fakturę na kwotę 700 euro. Po zamknięciu roku kalendarzowego przesyłam zestawienie dot. moich obrotów z tego roku i otrzymuję fakturę korygującą zgodną z obliczeniami: 20% od obrotu za dany rok minus wystawione faktury. W lutym 2015 r. otrzymałam fakturę korygującą na zmniejszenie naliczeń dot. 2014 r. z datą 20 lutego 2015 r. Nie jest to upust, a jedynie korekta naliczeń. Faktury odbieram elektronicznie. Deklaracje VAT składam kwartalnie (nie jestem małym podatnikiem).

Jaki kurs powinnam zastosować w celu ujęcia faktury korygującej w deklaracji za I kwartał 2015 r.?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację