Jaki dokument powinna wystawić spółka dla armatora żądając zwrotu poniesionych nakładów pieniężnych?

Spółka X zajmuje się kompleksową obsługą statków, działa w imieniu i na rzecz armatora. W polskim porcie morskim są dokonywane różnego rodzaju czynności związane m.in. z obsługą statków. Firmy - wykonawcy - wystawiają faktury za wykonane czynności ze stawką VAT 0% wskazując jako odbiorcę faktury armatora a jedynie jako płatnika wspomnianą już spółkę X. Spółka X dokonuje płatności za faktury i potem obciąża armatora, aby ten zwrócił spółce X poniesione wydatki.

Jaki dokument powinna wystawić spółka X dla armatora żądając zwrotu poniesionych nakładów pieniężnych?

Czy może być to nota obciążeniowa?

Czy taki dokument należy zaksięgować?

W związku z tym, że większość faktur jest wystawiona i opłacona w walucie obcej, w przypadku gdy należy taki dokument zaksięgować, po jakim kursie należy dokonać przeliczenia wystawionych na rzecz armatora dokumentów?