Jaki dekret należy zrobić, aby rozliczyć nadpłatę na koncie rozrachunki z Urzędem Skarbowym z tytułu VAT?
PYTANIE
Spółka z o.o. wykazała stratę bilansową. W ciągu roku były odprowadzane zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych, ale rozliczenie roczne CIT-8 wykazało również stratę podatkową i w związku z tym mieliśmy nadpłacony podatek, który zaliczyliśmy po uprzednim otrzymaniu postanowienia z Urzędu Skarbowego o zaliczeniu tej nadpłaty na poczet podatku od towarów i usług.
Proszę o księgowania powyższej operacji na kontach, jeżeli zaliczki na podatek dochodowy były w ciągu roku księgowane na koncie 871 Podatek dochodowy i na koniec roku nastąpiło przeksięgowanie na konto 821 Rozliczenie wyniku finansowego za lata poprzednie.
Jaki dekret należy zrobić, aby rozliczyć tę nadpłatę w następnym roku na koncie 221 Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX