Jaka stawka VAT powinna być zastosowana, jeżeli podatnik świadczy czynności opodatkowane VAT i sprzedaje samochód ciężarowy przy nabyciu którego odliczono 100% podatku naliczonego?
PYTANIE
Reprezentuję sp. z o.o. - pełna księgowość, spółka wykonuje tylko działalność opodatkowaną (nie rozlicza VAT naliczonego). Samochód ciężarowy (zakupiony w 2015, VAT-1, odliczony VAT 100% przy zakupie, wykupione AC) wprowadzony do ewidencji środków trwałych uległ wypadkowi w 2018 r. bez udziału osób trzecich (pracownik wpadł w poślizg, orzeczono szkodę całkowitą).
Ubezpieczyciel rozliczył szkodę wypłacając 50% wartości samochodu jako odszkodowanie oraz zorganizował aukcje tego samochodu, dzięki której spółka sprzedała uszkodzony pojazd za drugie 50% jego wartości na fakturę VAT 23% jako sprzedaż samochodu uszkodzonego.
Czy spółka poprawnie wystawiła fakturę VAT 23% dla uszkodzonego samochodu?
Czy spółka może zaliczyć do kup wartość nieumorzoną samochodu, choć uszkodzenie nastąpiło z winy pracownika -nie był pod wpływem alkoholu?
Czy spółka powinna złożyć korektę VAT naliczonego odliczonego przy zakupie auta z uwagi na to, ze likwidacja/sprzedaż nastąpiła przed upływem 5 lat od zakupu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX