Jaka stawka powinna być zawarta na fakturze korygującej?
PYTANIE
Osoba prowadząca działalność gospodarczą (sprzedaż wysyłkowa na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej) jest zarejestrowana do VAT w Polsce. Swoją sprzedaż dokumentuje fakturami VAT w stawce 23 %. W październiku 2017 r. przekroczyła limit sprzedaży w Wielkiej Brytanii i zarejestrowała się do VAT w tamtejszym urzędzie skarbowym (data zarejestrowania do VAT w Wielkiej Brytanii to lipiec 2018 r.). Podatek VAT w Wielkiej Brytanii z tego tytułu został odprowadzony za okres październik 2017 r. - lipiec 2018 r. W związku z zapłatą podatku VAT od tych transakcji chce skorygować faktury w Polsce (nienależnie został odprowadzony VAT w stawce 23 %).
Czy powinna być skorygowana tylko stawka VAT czy cała faktura i ponownie wystawiona faktura?
Jaką stawkę VATu powinien zastosować na fakturach korygujących?
Podatek dochodowy od w/w transakcji został zapłacony w Polsce (kwota brutto pomniejszona o 23%).
Jak ustalić podstawę opodatkowania skoro stawka VAT w Wielkiej Brytanii jest 20%?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX