Jaką kwotę przyjąć dla ustalenia podstawy opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, gdy obniżono cenę towaru, ale kontrahent odmawia wystawienia faktury korygującej?
PYTANIE
Firma zamówiła od kontrahenta z Francji części do maszyn. Cena za dostawę części była ustalona na 6 tys euro. Jednak po spełnieniu pewnych warunków tj. dokonaniu przedpłaty w określonym terminie, cena miała byś obniżona o 3%. Firma dotrzymała ustalonych terminów i dokonała zapłaty obniżonej ceny w kwocie 5820 euro. Po dokonaniu dostawy firma z Francji wystawiła fakturę na 6 tys. euro. Zwrócono się o wystawienie faktury korygującej, ale otrzymano informację, że kontrahent w związku z tą obniżką nie wystawia faktury korygującej. W deklaracji VAT ujęto wartości transakcji z faktury tj. liczoną od 6 tys euro?. Czy na gruncie podatku VAT, ta transakcja została rozliczona prawidłowo? Jak należy rozliczyć transakcję, gdy firma nie otrzyma faktury korygującej?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX