Jaką formę powinno mieć porozumienie kompensacyjne z kontrahentem krajowym i co powinno zawierać?

Jesteśmy instytucją, której sprzedaż jest zwolniona od podatku od towarów i usług. Faktury VAT od dostawców księgujemy w kwocie brutto w dacie wystawienia faktury. Otrzymujemy faktury za czynsz oraz media od dostawcy (faktura wystawiana jest raz na miesiąc, np. 31 stycznia z datą płatności na 14 lutego), który jest również naszym dłużnikiem. Chcemy dokonać wzajemnej kompensaty należności i zobowiązań.

Jaką formę powinno mieć porozumienie kompensacyjne z kontrahentem krajowym i co powinno zawierać? W jakie dacie powinniśmy księgować kompensatę - w dacie wystawienia faktury czy w terminie płatności faktury? W jaki sposób należy zaksięgować kompensatę?