Jaką datę sprzedaży licencji na program antywirusowy przedstawić na fakturze?
PYTANIE
Zakład Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. zakupił kilkanaście licencji na program antywirusowy, w tym jedną z zamiarem odsprzedaży osobie fizycznej z zakładu. Faktura zakupowa z datą wystawienia 31.01.2018 r. trafiła do firmy 01.02.2018 r. Zaksięgowano ją do kosztów uzyskania przychodu do stycznia z tym, że wartość netto tej licencji, która miała zostać odsprzedana powiększyła pozostałe koszty operacyjne spółki. W rejestrze zakupu VAT ujęto w lutym zgodnie z datą wpływu. Na początku lutego spółka wystawiła refakturę na osobę fizyczną za 1 licencję naliczając od niej VAT. VAT należny zostanie odprowadzony w lutym, kwota netto refaktury powiększy z zakładzie pozostałe przychody operacyjne.
Jak powinna widnieć na refakturze prawidłowa data sprzedaży?
Czy jest ona jednoznaczna z datą wystawienia f-ry czyli z lutego?
Czy przychód ten zakład powinien zaliczyć sobie do stycznia, bo już wtedy wiadomo było, że taka licencja zostanie odsprzedana?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX