Jaką datę CIT należy przyjąć do rozliczenia koszów – bieżącą czy wsteczną?

W 2015 r. otrzymaliśmy fakturę dokumentującą koszty traktowane przez naszą spółkę jako koszty pośrednie. Faktura ta w całości nie została ujęta w kosztach podatkowych, część tych kosztów została zawieszona na rozrachunkach z powodu przedłużającej się procedury wzajemnych uzgodnień co do zasadności tych kosztów. W maju 2016 r. koszty te zostały uznane przez spółkę i ujęte w rachunku podatkowym.

Jaką datę CIT należy przyjąć do rozliczenia tych koszów – bieżącą czy wsteczną?

W opisanej sytuacji nie wystawiono faktury korygującej, ani żadnego innego dowodu księgowego.