Jak zarachować wpłatę inkasenta z maja 2021 r. tytułem opłaty uzdrowiskowej za 2020 r. w sytuacji opisanej w pytaniu?

12.05.2021 spółka xxx będąca inkasentem wpłaciła kwotę xxx tytułem opłaty uzdrowiskowej za 2020 rok. Pieniądze zostały zaksięgowane na koncie i figurowały jako nadpłata. Ponieważ spółka nie pobrała kwitariusza nie było podstawy do zrobienia przypisu. Zostało zatem wszczęte postępowanie w celu ustalenia faktycznych kwot pobranej opłaty. Dnia 08.10.2021 została wydana decyzja o odpowiedzialności inkasenta za zobowiązania podatkowe w opłacie uzdrowiskowej za lata 2019-2020. Decyzja ostateczna 26.10.2021. Opłata uzdrowiskowa jest pobierana przez inkasentów i jest płatna kwartalnie do 5 dnia miesiąca następującego po kwartale.

Czy dokonaną w maju wpłatę powinnam rozksięgować licząc odsetki na 12.05.2021 i wystawić postanowienie o zarachowaniu wpłaty? Czy może powinnam wystawić postanowienie o zaliczeniu nadpłaty na poczet zaległości licząc odsetki również na dzień wpłaty czyli 12.05.2021.