Jak zaksięgować wydatki związane z podróżą służbową pracownika?

Podatnik VAT prowadzi działalność gospodarczą i rozlicza się na PKPiR metodą uproszczoną. Podatnik świadczy usługi transportowe. Zatrudnił pracownika, który podczas podróży po Polsce i krajach UE rozpisuje delegacje, na podstawie której wyliczane są diety. Diety księgowane są w koszty. Pracownik podczas podróży korzysta ze służbowej karty, z której płaci m.in. za przejazdy za autostrady i parkingi poza Polską. Za powyższe opłaty pracownik otrzymuje jedynie paragony (nie faktury). Na paragonach nie ma odbiorcy usługi. Na paragonach nie ma również stempla wystawcy (przeważnie paragon wydaje automat). Podatnik z tyłu każdego paragonu stawia swoją pieczątkę, podpisuje, wpisuje przeliczoną kwotę na złotówki i wpisuje rodzaj usługi.

Czy powyższe paragony są kosztem uzyskania przychodu u podatnika?

Czy paragony podatnik powinien księgować każdy osobno w dacie wystawienia, czy dokumentem zbiorczym przy księgowaniu delegacji pracownika w koszty?