Jak zaksięgować wniesienie obligacji do Funduszu Inwestycyjnego, nabycie certyfikatów i związaną z tym kompensatę wzajemnych zobowiązań i należności?

Spółka wniosła 30 grudnia 2013 r. do Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętych Aktywów Niepublicznych obligacje nabyte o wartości nominalnej 92.000.000 zł, odsetki na 31 grudnia 2013 r. wyniosły 270.328,77 zł. Wartość tych obligacji, zgodnie z wyceną dokonaną przez Fundusz na 29 grudnia 2013 r. wynosi 92.225.067,37 zł. W zamian za wniesione obligacje, spółka nabyła 2.637.137 certyfikatów w cenie emisyjnej jednego certyfikatu 39,07 zł.

Jak zaksięgować wniesienie obligacji do Funduszu, nabycie certyfikatów i związaną z tym kompensatę wzajemnych zobowiązań i należności?