Jak zaksięgować w PKPiR dokonanej w lutym 2021 korekty struktury VAT dotyczącej stycznia?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 20 lutego 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Podatnik dokonał w lutym 2021 korekty struktury VAT (prowadzi sprzedaż mieszaną). Na skutek korekty podatnik musiał zmniejszyć podatek naliczony. W którym miesiącu powinien wykazać kwotę korekty w KPiR - w styczniu (miesiąc za który składana jest deklaracja na której wykazano kwotę korekty), czy w lutym (miesiąc w którym została wysłana deklaracja do urzędu skarbowego)? Jak prawidłowo powinna zostać wykazana tak kwota w KPiR - jako zmniejszenie przychodu (kolumna 8), czy w koszty (kolumna 13)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX