Jak zaksięgować różnice wynikające z przeliczenia wartości towaru przed otrzymaniem faktury?

Dostajemy towar (cena określona w euro) przed otrzymaniem faktury i wprowadzamy go do systemu po przeliczeniu na zł po kursie z dnia otrzymania. Nie możemy czekać na fakturę, ponieważ mamy już zamówienia na ten towar i musimy go sprzedawać. Fakturę otrzymujemy z opóźnieniem i na fakturze euro przeliczone jest po kursie z dnia poprzedzającego datę wystawienia faktury.

W naszym systemie w momencie sprzedaży generowany jest koszt własny sprzedanego towaru i powstają różnice. Na pojedynczych sztukach są to różnice groszowe, ale kupujemy i sprzedajemy dziesiątki tysięcy sztuk. Zaksięgowanie tych różnic jednorazowo na koszt własny też nie rozwiązuje problemu, ponieważ mamy zwroty sprzedanego towaru.

Jak mam księgować te różnice?