Jak zaksięgować pozew o zapłatę faktur z lat poprzednich, które w księgach pozwanego zostały rozliczone z naliczoną dla powoda karą umowną?

Jesteśmy Biurem Rachunkowym, obsługującym pozwanego. Pozew z dnia 12 maja 2015 r. przeciwko naszemu klientowi otrzymaliśmy do zapoznania się z jego treścią w marcu 2016 r., przed zamknięciem ksiąg rachunkowych i przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za 2015 r. Pozew o zapłatę dotyczy faktur z 2012 r. na roboty budowlane o charakterze wykończeniowym po zrealizowanych pracach przez generalnego wykonawcę. Pierwszy etap wykonanych prac został prawidłowo odebrany i zapłacony z uwzględnieniem potrąconych kaucji zgodnie z umową. Przy drugim etapie pojawił się konflikt i pozwany zarzucił powodowi wykonanie prac niezgodnie z dokumentacją. Naliczył karę umowna i wystawił powodowi notę obciążeniową w listopadzie 2012 r., po czym jednostronnie rozliczył notę z zobowiązaniami wobec powoda (fakturami) pozostawiając jedynie kaucje do rozliczenia. Powód uważa, że doręczona nota w żaden sposób nie określa od czego, za jaki okres i w jaki sposób kary zostały naliczone.

Jak zaksięgować pozew przeciwko pozwanemu, naszemu klientowi?