Jak zaksięgować operacje związane z pożyczką, udzieloną spółce przez wspólnika?

W 2011 r. wspólnik spółki z o.o. udzielił spółce pożyczkę. Z umowy wynika, że spółka będzie płacić co miesiąc z tytułu umowy pożyczki odsetki w wysokości 10% kwoty pożyczki w skali roku. Przykładowo odsetki za grudzień 2011 r. wyniosły 1000 zł. W dniu 31 grudnia 2011 r. spółka wypłaciła wspólnikowi kwotę odsetek w wysokości 810 zł. Pozostałe 190 zł pobrała z naliczonej kwoty 1000 zł i odprowadziła 20 stycznia 2012 r. do urzędu skarbowego tytułem zryczałtowanego podatku dochodowego od wypłaconych odsetek.

Jak zaksięgować na kontach ww. operacje?