Jak zaksięgować na kontach różnicę podatku naliczonego ujętego w deklaracji VAT-7 za styczeń 2006 r. w poz. 48 i 49?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Leszczyńska-Trochonowicz Dagmara
Odpowiedzi udzielono: 15 lutego 2006 r.

PYTANIE

W 2005 r. w firmie dokonywałam odliczenia podatku naliczonego VAT w wysokości 5% (w związku ze sprzedażą opodatkowana i zwolnioną) Po zakończeniu roku wskaźnik proporcji sprzedaży wyniósł za 2005 r. do 11% co powoduje korektę VAT naliczonego za 2005 r. (na plus).

Jak zaksięgować na kontach (pełna księgowość) różnicę podatku naliczonego ujętego w deklaracji VAT-7 za styczeń 2006 r. w poz. 48 i 49?

Nadmieniam, że w 2005 r. - 95% podatku naliczonego było księgowane w koszty jako VAT nie podlegający odliczeniu przy zakupach pozostałych i na zwiększenie wartości środków trwałych przy zakupach środków trwałych?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access