Jak zaksięgować i ująć w sprawozdaniu korygowane deklaracje na podatek dohodowy i fakturę dotyczącą poprzedniego roku rozliczeniowego?

Po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i złożeniu CIT za rok 2017 spółka zorientowała się, iż nie ujęła w tamtym roku faktury sprzedaży. Zrobiono korektę CIT za 2017 r. oraz korekty VAT za 12/2017.

Jak i kiedy zaksięgować te korygowane deklaracje i tę fakturę w roku 2018, aby nie ruszać bilansu zamknięcia roku 2017? Jak wykazać tę transakcję w sprawozdaniu za rok 2018?