Jak zaksięgować fakturę w walucie obcej, jeżeli dla celów bilansowych i podatku VAT należy zastosować inne kursy?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 18 lutego 2014 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Czy księgowanie dokumentu, do którego należy zastosować dwa kursy, tj. z dnia poprzedzającego wystawienie faktury - przeliczyć do kosztów podatkowych, oraz z dnia poprzedzającego moment powstania obowiązku podatkowego (data wykonania usługi) do podatku VAT, jak poniżej jest poprawne?
Data wystawienia 15 stycznia 2014 r., kurs przykładowy 4,15. Data wykonania usługi 2 stycznia 2014 r., kurs przykładowy 4,20:
Ma konto 200 - 4,15 x 1230 = 5104,50 zł
Wn konto 220 - 4,20 x 230 = 966,00 zł (to konto jest uzgadniane z rejestrem VAT)
Ma konto 761, 751 czy 2 - 4,20-4,15 = 0,05 x 230 = 11,50 zł
Wn konto 550 - 4,15 x 1000 = 4150,00 zł.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX