Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Jurczyga Maciej
Odpowiedzi udzielono: 1 lipca 2015 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy dealerem samochodowym. Prowadzimy działalność gospodarczą opodatkowaną w formie sp. z o.o., jesteśmy podatnikiem VAT. Przedmiotem naszej działalności jest m.in. obrót samochodami, częściami zamiennymi, serwis samochodowy, transport drogowy towarów, działalność usługowa wspomagająca transport lądowy oraz wynajem samochodów. Nabyliśmy samochód osobowy w styczniu i odliczyliśmy 50% VAT wynikającego z faktury zakupu w styczniu. W maju sprzedaliśmy ww. auto i w deklaracji za maj dokonaliśmy korekty in plus podatku naliczonego za 56 miesięcy, tj. za miesiące pozostałe do końca okresu korekty. We wrześniu otrzymaliśmy fakturę korygującą (ze względu na dodatkowy rabat) do faktury za zakup sprzedanego samochodu.

Jak powinniśmy zaksięgować otrzymaną korektę?

Czy powinniśmy uwzględnić proporcję przy księgowaniu podatku VAT (4 miesiące 50% VAT, 56 miesięcy 100% VAT)?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?