Jak zaksięgować fakturę korygującą z tytułu rabatu za zakup samochodu?
PYTANIE
Jesteśmy dealerem samochodowym. Prowadzimy działalność gospodarczą opodatkowaną w formie sp. z o.o., jesteśmy podatnikiem VAT. Przedmiotem naszej działalności jest m.in. obrót samochodami, częściami zamiennymi, serwis samochodowy, transport drogowy towarów, działalność usługowa wspomagająca transport lądowy oraz wynajem samochodów. Nabyliśmy samochód osobowy w styczniu i odliczyliśmy 50% VAT wynikającego z faktury zakupu w styczniu. W maju sprzedaliśmy ww. auto i w deklaracji za maj dokonaliśmy korekty in plus podatku naliczonego za 56 miesięcy, tj. za miesiące pozostałe do końca okresu korekty. We wrześniu otrzymaliśmy fakturę korygującą (ze względu na dodatkowy rabat) do faktury za zakup sprzedanego samochodu.
Jak powinniśmy zaksięgować otrzymaną korektę?
Czy powinniśmy uwzględnić proporcję przy księgowaniu podatku VAT (4 miesiące 50% VAT, 56 miesięcy 100% VAT)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX