Jak wystawić faktury korygujące w przypadku przekroczenia limitu i rejestracji do VAT?
PYTANIE
Czy prawidłowe jest wystawienie faktur zaliczkowych otrzymanych w okresie od 6/2019 do 6/2020 i korekt faktur w celu naliczenia VAT należnego?
Podatnik przekroczył obrót obligatoryjnego wejścia do VAT w 6/2019, co ustalił dopiero w 2020 r. Po wstecznej rejestracji podatnika VAT-R od 6/2019, złoży deklaracje i JPK zaległe za okres od przekroczenia limitu.
Jak technicznie przygotować dokumenty?
Podatnik dokonywał sprzedaży towaru w kraju na innego przedsiębiorcę i wystawiał faktury zwolnione z VAT. Przyjmował przedpłaty na towar, ale jako ryczałtowiec zwolniony z VAT nie fakturował zaliczek, tylko sprzedaż dokonaną.
Czy poprawne jest wystawienie z datą bieżącą 8/2020 oraz datą otrzymania przedpłaty np. 6/2019?
Czy prawidłowe będzie wystawienie faktur korygujących z rozliczoną stawką VAT należnego do faktur z 2019 wystawianych "bez VAT" i wykazać daty wystawienia dokumentu aktualną?
Czy kontrahent będzie mieć prawo odliczenia podatku naliczonego wstecz z tych faktur korygujących i zaliczkowych?
Jeśli tak, to w którym miesiącu należy wykazać odliczenie z faktury zaliczkowej i korekty, jeśli data wystawienia: 8/2020, data sprzedaży 6/2019?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX