Jak wystawić faktury, gdy firma holenderska zleca firmie polskiej wykonanie inspekcji zbiornika w Danii, a polska firma zleca wykonanie tej usługi innej polskiej firmie?
PYTANIE
Firma holenderska zleciła firmie polskiej (zleceniobiorcy) wykonanie inspekcji zbiornika paliwowego w Danii. Polska firma (zleceniobiorca) zleciła wykonanie usługi (podwykonawcy) tj. innej polskiej firmie. Koszty inspekcji w całości przeniesione zostaną na firmę holenderską. Podwykonawca obciąży zlecającą polska firmę kosztami dokumentacji i doradztwa technicznego, a zleceniobiorca polski na podstawie faktury podwykonawcy powiększonej o dodatkowe koszty (zakwaterowania i dojazdu opłacone na rzecz podwykonawcy) obciąży zleceniodawcę holenderskiego.
Jak prawidłowo powinny być wystawione faktury?:
Podwykonawca polski na rzecz zleceniodawcy polskiego?;
Usługa nie podlega polskiemu VAT. Faktura ze stawką NP (bez odwrotnego obciążenia)?;
Zleceniobiorca polski na rzecz zleceniodawcy holenderskiego wystawi fakturę VAT ze stawką NP bez odwrotnego obciążenia?;
Z uwagi na fakt,iż usługa wykonana jest na nieruchomości w Danii - czy w takim przypadku podwykonawca winien zarejestrować się w Danii jako podatnik VAT-UE?
W której pozycji deklaracji VAT-7 powinny być wykazane te faktury?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX