Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Zaniewicz Edyta
Odpowiedzi udzielono: 9 sierpnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Proszę o odpowiedź na dwa poniższe przypadki:

1) Kontrahent unijny Litwa (nie podał numeru unijnego na fakturze) sprzedał nam odpad o kodzie 191202 metale żelazne, wystawił fakturę ze stawką 0%, na fakturze brak adnotacji odwrotne obciążenie.

Czy transakcję mamy potraktować jako WNT bez wykazywania w VAT-UE, czy zastosować procedurę odwrotnego obciążenia (naliczyć i odliczyć vat jak od polskiego kontrahenta)?

2) Drugi przypadek: nasza spółka sprzedała do kontrahenta niemieckiego metale żelazne KOD odpadu 191202 ze stawką np., z adnotacją na fakturze odwrotne obciążenie.

Czy transakcję tę wykazać w deklaracji VAT-7 w poz.11 jako dostawę towarów poza terytorium kraju, czy raczej wykazać WDT (ale nie ma stawki 0%)?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację