Jak wykazać zakup odpadów i metali żelaznych od kontrahentów z UE?
PYTANIE
Proszę o odpowiedź na dwa poniższe przypadki:
1) Kontrahent unijny Litwa (nie podał numeru unijnego na fakturze) sprzedał nam odpad o kodzie 191202 metale żelazne, wystawił fakturę ze stawką 0%, na fakturze brak adnotacji odwrotne obciążenie.
Czy transakcję mamy potraktować jako WNT bez wykazywania w VAT-UE, czy zastosować procedurę odwrotnego obciążenia (naliczyć i odliczyć vat jak od polskiego kontrahenta)?
2) Drugi przypadek: nasza spółka sprzedała do kontrahenta niemieckiego metale żelazne KOD odpadu 191202 ze stawką np., z adnotacją na fakturze odwrotne obciążenie.
Czy transakcję tę wykazać w deklaracji VAT-7 w poz.11 jako dostawę towarów poza terytorium kraju, czy raczej wykazać WDT (ale nie ma stawki 0%)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX