Jak wykazać zakup od niemieckiego kontrahenta maszyny z montażem, jeśli dokonano wpłaty zaliczki?
PYTANIE
Zakupiliśmy z Niemiec maszynę wraz ze specjalistycznym montażem. Cała realizacja przebiega w następujący sposób:
1) Zapłaciliśmy zaliczkę na dostawę z montażem w wysokości 45% - 07.2017 (wykazaliśmy jako dostawę z montażem do VAT w miesiącu 07.2017- tak jak płatność),
2) Maszyna dotarła do nas w miesiącu 08.2018,
3) Zaliczka kolejna w wysokości 45% zamówienia będzie dokonana w 11.2018,
4) Montaż maszyny będzie wykonany w 01.2019,
5) Pozostałe 10% będzie płatne po montażu.
Czy dostawa z montażem będzie prawidłowo wykazana w momencie montażu, czyli 01.2019 (nie tak jak otrzymanie maszyny w m-cu 08.2018)?
Czy prawidłowo będzie, jeśli druga płatność zaliczkowa zostanie wykazana do deklaracji VAT jako dostawa z montażem w dacie płatności w 11.2018?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX