Jak wykazać zakup od niemieckiego kontrahenta maszyny z montażem, jeśli dokonano wpłaty zaliczki?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Zaniewicz Edyta
Odpowiedzi udzielono: 22 października 2018 r.

PYTANIE

Zakupiliśmy z Niemiec maszynę wraz ze specjalistycznym montażem. Cała realizacja przebiega w następujący sposób:

1) Zapłaciliśmy zaliczkę na dostawę z montażem w wysokości 45% - 07.2017 (wykazaliśmy jako dostawę z montażem do VAT w miesiącu 07.2017- tak jak płatność),

2) Maszyna dotarła do nas w miesiącu 08.2018,

3) Zaliczka kolejna w wysokości 45% zamówienia będzie dokonana w 11.2018,

4) Montaż maszyny będzie wykonany w 01.2019,

5) Pozostałe 10% będzie płatne po montażu.

Czy dostawa z montażem będzie prawidłowo wykazana w momencie montażu, czyli 01.2019 (nie tak jak otrzymanie maszyny w m-cu 08.2018)?

Czy prawidłowo będzie, jeśli druga płatność zaliczkowa zostanie wykazana do deklaracji VAT jako dostawa z montażem w dacie płatności w 11.2018?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access