Jak wykazać w JPK numer kontrahenta i kod kraju nadania TIN przy kontrahentach zagranicznych?
PYTANIE
Jak wykazać w JPK numer kontrahenta i kod kraju nadania TIN przy kontrahentach zagranicznych, którzy albo nie są aktywni w VIES, albo nie są czynnymi podatnikami VAT (w przypadku oddziałów)?
Podatnik ma wątpliwości co do następujących przypadków:
1) odbiorca z Wielkiej Brytanii, podał w umowie swój NIP GB - z racji wyjścia Wielkiej Brytanii z UE brak możliwości sprawdzenia poprawności NIP;
2) odbiorca z Belgii, podał w umowie swój NIP BE, jest nieaktywny w VIES;
3) odbiorca z Belgii, podał w umowie swój NIP PL, ale po sprawdzeniu na Białej Liście, nie jest on czynnym podatnikiem, brak wiedzy o NIP BE;
4) dostawca z Norwegii, podał na fakturze NIP norweski (zarejestrowany do VAT w Norwegii);
5) odbiorca z Japonii, podał w umowie swój VAT japoński;
5) oddział spółki zagranicznej podał w umowie swój NIP PL, ale nie jest on czynnym podatnikiem.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX