Jak wykazać transakcję w której polska firma produkuje towar z powierzonego metalu dla innego krajowego podmiotu i zleca przerób innej firmie z UE?
PYTANIE
Polska firma przeprowadza transakcje polegające na produkcji drutu z powierzonego mu metalu (kruszcem jest złoto lub srebro) dla innego krajowego podmiotu.
Dla udokumentowania całego procesu kompletuje:
- protokół odbioru,
- oświadczenie o tym, że są właścicielem,
- list przewozowy ponieważ powierzony materiał wywożony jest do Czech gdzie wykonuje się usługę rafinacji przerobu (na liście przewozowym jest adnotacja kto jest właścicielem materiału),
- informacja z Czech o przyjęciu, nadaniu numeru,
- analiza chemiczna składu z Czech,
- akceptacja pisemna mailowa Klienta wyniku analizy chemicznej składu,
- faktura z Czech na rafinację,
- nasza faktura dla klienta na rafinację,
- faktura z Czech na koszt produkcji nowego drutu,
- nasza faktura na koszt produkcji dla właściciela metalu.
Jeżeli klientowi zostanie metal zgodnie z ofertą ma nam go sprzedać, jeśli zabraknie do wyprodukowania określonej ilości metrów my mu sprzedamy brakujący metal.
Czy w związku z wywozem towaru do przerobu poza granice Polski po stronie polskiej firmy świadczącej usługi istnieje obowiązek wykazania tego wywozu/ przywozu dla celów VAT, lub czy konieczne jest np. wykazanie ruchu w Intrastat?
Czy usługa rafinacji i przerobu jest udokumentowana poprawnie i kompleksowo?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX