Jak wykazać przedpłaty w nowym pliku JPK_VAT?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2021 r.
Autor odpowiedzi: Różycki Karol
Odpowiedzi udzielono: 9 września 2020 r.

PYTANIE

Spółka z o.o., jest czynnym podatnikiem VAT, przed dokonanymi dostawami lub wykonanymi usługami otrzymuje przedpłaty na rachunek bankowy przede wszystkim od osób fizycznych. Często przedpłaty wpływają na rachunek ostatniego dnia miesiąca, które potwierdzone są w wyciągu bankowym wygenerowanym z systemu bankowego w pierwszym dniu kolejnego miesiąca. Zaliczki te dokumentujemy fakturami wystawionymi na osoby fizyczne w miesiącu następnym z datą faktycznie otrzymanej zaliczki. Do tej faktury drukowany jest paragon fiskalny, który możemy wystawić dopiero w miesiącu kolejnym po otrzymaniu zaliczki.

Jak taka operacja gospodarcza powinna być wykazana w nowym pliku JPK_VAT z deklaracją wekslową?

Czy tą sprzedaż trzeba wykazać w miesiącu otrzymania zaliczki dokumentem wewnętrznym WEW, czy raportem miesięcznym RO?

W którym miesiącu wykazać faktury wystawione do paragonu z oznaczeniem FP?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX