Jak wykazać opłatę aukcyjną?
PYTANIE
Podatnik, czynny VATowiec, zarejestrowany do VAT-EU nabył na aukcji duńskiej maszynę. Na fakturze od firmy duńskiej - również czyny VAT-EU są wymienione następujące pozycje:
- opłata za obsługę aukcji (z opisem reverse chage),
- opłata za maszynę netto + vat 25% (naliczony VAT duński).
Na fakturze jest opisane, że pobrany VAT (tylko od wartości maszyny) zostanie zwrócony w przypadku przesłania dokumentów transportowych dokumentujących dostawę tego towaru do Polski. Faktura jest z listopada, podatnik jeszcze nie otrzymał zwrotu pobranego VATu, ale należy to traktować jako "kaucje", która zostanie zwrócona Jak prawidłowo wykazać fakturę zakupową w pliku VAT_JPK oraz VAT-UE?
Czy w kwotach netto i opłatę aukcyjną dodać do wartości maszyny i całość wykazać jako WNT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX