Jak wykazać nabycie usługi konsultacji psychoanalitycznych w Szwecji?

Osoba prowadząca działalność (gabinet psychoterapii) jest zwolniona z VAT. Co miesiąc nabywa usługę konsultacji psychoanalitycznych u profesora ze Szwecji. Zostało wysłane zgłoszenie VAT-R do US, żeby móc wysyłać deklarację VAT-9M.

W którym miejscu w deklaracji VAT-9M należy wpisać podstawę opodatkowania w tym przypadku?

Faktura jest wystawiona ze Szwecji.

Czy fakt ,że jest to konsultacja psychoanalityczna, to nie należy naliczać podatku należnego ze względu na zwolnienie z VAT zgodnie z art. 43 pkt 19a ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2020 r. poz. 106)?