Jak wykazać korektę roczną w plikach JPK?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 9 grudnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Firma ze względu na sprzedaż mieszana (zwolnioną i opodatkowaną) rozlicza podatek naliczony proporcją bazową. W roku 2017 w deklaracjach rozliczano wg struktury z 2016. W pierwszej deklaracji w roku 2018 dokonano korekty zwiększającej podatek naliczony poz. 48 deklaracji VAT-7K. Urząd skarbowy wzywa do skorygowania pliku JPK_VAT z uwagi na niezgodność deklaracji z plikami za I kwartał 2018 r.
Jak należy wykazać kwotę zwiększenia (lub zmiejszenia) podatku naliczonego za rok poprzedni w plikach JPK_VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX