Jak wykazać korektę faktury, jeśli podatnik błędnie zadeklarował swój status w momencie zakupu towaru/usługi realizowanej w mechanizmie odwrotnego obciążenia?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 października 2019 r.
Odpowiedzi udzielono: 4 lutego 2019 r.
PYTANIE
Nasz nowy klient jest spółką z o.o. w organizacji od grudnia 2018 i nie został zgłoszony do VAT-R w 2018 roku. Działalność miał rozpocząć od 01.01.2019, jednak przyniósł nam fakturę zakupu "odwrotne obciążenie" wystawioną z datą 18.12.2018, więc zachował się już jak podatnik podatku VAT.
Jak (z jaką datą) zaksięgować taką fakturę kosztową?
Jak wykazać ją w deklaracji VAT (za jaki miesiąc)?
Dodatkowo złożyliśmy już rejestrację do VAT od stycznia 2019.
Czy teraz należy złożyć korektę VAT-R na datę 17.12.2018 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX