Jak wykazać korektę dostawy objętej odwrotnym obciążeniem przed 1 listopada 2019 r., która została zwrócona po 1 listopada?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 12 listopada 2019 r.
PYTANIE
Jak wykazać korektę dostawy objętej odwrotnym obciążeniem przed 1 listopada 2019 r. (np. sprzedaż towaru w październik 2019 r.), który został zwrócony np. 4 listopada 2019 r.?
W tym przypadku korekta sprzedaży powinna być wykazana na bieżąco, w miesiącu dokonania zwrotu (oczywiście przy założeniu, że odbiorca potwierdził otrzymanie faktury korygującej), czyli w rozliczeniu za listopad 2019 r.
Czy korekta ma być objęta odwrotnym obciążeniem czy 23% podatkiem VAT?
Czy można tu zastosować zasady podobne do rozliczania zaliczki częściowej otrzymanej przed 1 listopada 2019 r. i faktury końcowej wystawianej po 1 listopada 2019 r?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX