Jak wykazać korektę dostawy objętej odwrotnym obciążeniem przed 1 listopada 2019 r., która została zwrócona po 1 listopada?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Kowalski Radosław
Odpowiedzi udzielono: 12 listopada 2019 r.

PYTANIE

Jak wykazać korektę dostawy objętej odwrotnym obciążeniem przed 1 listopada 2019 r. (np. sprzedaż towaru w październik 2019 r.), który został zwrócony np. 4 listopada 2019 r.?

W tym przypadku korekta sprzedaży powinna być wykazana na bieżąco, w miesiącu dokonania zwrotu (oczywiście przy założeniu, że odbiorca potwierdził otrzymanie faktury korygującej), czyli w rozliczeniu za listopad 2019 r.

Czy korekta ma być objęta odwrotnym obciążeniem czy 23% podatkiem VAT?

Czy można tu zastosować zasady podobne do rozliczania zaliczki częściowej otrzymanej przed 1 listopada 2019 r. i faktury końcowej wystawianej po 1 listopada 2019 r?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access