Jak wykazać i z jaką stawką VAT wystawić refakturę kosztów transportu na kontrahenta UE?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Autor odpowiedzi: Jabłoński Mariusz
Odpowiedzi udzielono: 10 kwietnia 2020 r.

PYTANIE

Z jaką stawką VAT wystawić refakturę kosztów transportu na kontrahenta UE?

Spółka sprzedała towar kontrahentowi UE, kontrahent poprosił o zorganizowanie transportu części na towaru na odcinku Polska - Wielka Brytania oraz zobowiązał się do pokrycia kosztów transportu na podstawie refaktury.

Otrzymaliśmy fakturę za ten transport od polskiego przewoźnika, który naliczył VAT 23% za wykonaną usługę transportową. Kontrahent prosi o wystawienie refaktury usług transportowych.

Czy refaktura powinna być wystawiona na kwotę netto z polskiej faktury, wraz z adnotacją że VAT rozlicza nabywca w tym przypadku kontrahent z WB?

Czy tę usługę powinniśmy wykazać w poz. 11 i poz. 12 deklaracji VAT oraz w informacji podsumowującej VAT UE pkt E? 

Czy możemy odliczyć VAT 23% naliczony przez przewoźnika polskiego?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX