Jak wykazać faktury dotyczące transakcji unijnych po wykazaniu z błędną stawką i błędną pozycją w pierwotnej deklaracji?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2021 r.
Autor odpowiedzi: Styczyński Rafał
Odpowiedzi udzielono: 5 grudnia 2019 r.

PYTANIE

W dniu dzisiejszym otrzymaliśmy dokumenty księgowe w tym faktury VAT (sprzedaży) za październik od jednego z naszych klientów (czynnego podatnika VAT) świadczącego usługi transportowe. Wcześniej aby nie robić nieprzyjemności wysyłana została deklaracja VAT "zerowa" wraz z "zerowym" plikiem JPK. Niestety kilka faktur sprzedażowych zostało wystawione z błędną stawką podatku VAT i błędnymi adnotacjami:

1. Faktura VAT za usługi transportu towarów dla podatnika VAT czeskiego - zamiast adnotacji NP z dopiskiem o odwrotnym obciążeniu została zastosowana stawka 0%.

2. Faktura VAT za usługi transportu towarów dla Polskiego podatnika - zamiast stawki 23% została zastosowana stawka 0%

3. Faktura VAT za usługi transportu towarów dla Polskiego podatnika - zamiast stawki 23% została zastosowana adnotacja NP.

Z racji tego, że musimy dokonać korekty deklaracji VAT za październik nie za bardzo wiemy jak ująć w deklaracji błędnie wystawione faktury, a póki co faktur korygujących brak. Ewentualnie jak później ująć korekty przedmiotowych faktur VAT?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX