Jak wykazać faktury dotyczące transakcji unijnych po wykazaniu z błędną stawką i błędną pozycją w pierwotnej deklaracji?
PYTANIE
W dniu dzisiejszym otrzymaliśmy dokumenty księgowe w tym faktury VAT (sprzedaży) za październik od jednego z naszych klientów (czynnego podatnika VAT) świadczącego usługi transportowe. Wcześniej aby nie robić nieprzyjemności wysyłana została deklaracja VAT "zerowa" wraz z "zerowym" plikiem JPK. Niestety kilka faktur sprzedażowych zostało wystawione z błędną stawką podatku VAT i błędnymi adnotacjami:
1. Faktura VAT za usługi transportu towarów dla podatnika VAT czeskiego - zamiast adnotacji NP z dopiskiem o odwrotnym obciążeniu została zastosowana stawka 0%.
2. Faktura VAT za usługi transportu towarów dla Polskiego podatnika - zamiast stawki 23% została zastosowana stawka 0%
3. Faktura VAT za usługi transportu towarów dla Polskiego podatnika - zamiast stawki 23% została zastosowana adnotacja NP.
Z racji tego, że musimy dokonać korekty deklaracji VAT za październik nie za bardzo wiemy jak ująć w deklaracji błędnie wystawione faktury, a póki co faktur korygujących brak. Ewentualnie jak później ująć korekty przedmiotowych faktur VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX