Jak wykazać fakturę korygującą, jeśli korekta została wykazana kilka miesięcy po jej wpłynięciu do spółki?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 20 kwietnia 2020 r.
PYTANIE
Spółka otrzymała fakturę korygującą "in minus" do transakcji WNT. Obowiązek podatkowy dla tej korekty powstał w dacie wpływu, w grudniu 2019. Mimo, że korekta wpłynęła do firmy w grudniu, nie została do tej pory wykazana w deklaracji VAT.
Jak spółka powinna taką korektę wykazać?
Czy może wykazać podatek należny i naliczony w korekcie VAT za grudzień 2019, czy musi wykazać podatek należny w grudniu 2019 a podatek naliczony w bieżącej deklaracji (minął już ustawowy termin 3 miesięcy)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX