Jak wykazać dokonanie sprzedaży na rzecz ostatniego podatnika w wewnątrzwspólnotowej transakcji?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 28 marca 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Dostawa przebiega wg schematu. Towar z Francji (FR) nabywany jest przez podmiot z Polski (PL). Podmiot PL odsprzedaje towar do podmiotu z Czech (CZ). Towar bezpośrednio jest wysyłany z FR do CZ. Podmioty PL, FR i CZ mają NIP UE w trzech różnych Państw UE.
Pytanie dotyczy transakcji sprzedaży przez PL z CZ. Czy w deklaracji VAT PL wykazuje sprzedaż poza Polską (poz. 11) w części VAT należny? Czy w formularzu VAT UE wykazuje dostawę i odhacza pole "transakcja trójstronna"? Czy na potrzeby pliku JPK VAT nadaje transakcji procedurę podatkową TT_WDT? W części F deklaracji VAT zaznacza pozycję 66?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX