Jak wygląda specyfika korekty VAT naliczonego - ulga na złe długi u dłużnika rozliczającego się co kwartał (w tym w kontekście JPK)?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Andrzejowicz Marcin
Odpowiedzi udzielono: 28 lutego 2018 r.

PYTANIE

Firma składająca kwartalnie VAT-7K zalega w 01 2018 r z płatnościami dwóch faktur 158 dni. Faktura na 2.000 zł została zapłacona w 02/2018 r. Faktura na 20.000 zł zostanie zapłacona na przełomie 03-04/2018 r.

Czy w tej sytuacji korektę podatku VAT naliczonego w związku z zaległościami można ująć w rejestrze VAT pod datą 31.03.2018 r.?

W naszym przypadku będzie to jedna faktura, która do końca kwartału nie zostanie zapłacona?

Faktura na 2.000 zł, która została zapłacona w kwartale powstania "restrykcji w podatku VAT naliczonym" nie byłaby wykazywana w rejestrze VAT.

Pytanie jest zadane w kontekście poprawności złożenia JPK za 01, 02 i 03/ 2018 r.

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access