Jak w VAT-7 wykazać import darmowych próbek materiałów i surowców z Turcji?
PYTANIE
Spółka produkcyjna, 100% sprzedaży opodatkowanej. Spółka otrzymała w czerwcu 2018 darmowe próbki materiałów / surowców z Turcji, które zostały poddane odprawie celnej. Próbki służyły przyszłej działalności opodatkowanej. W maju 2019 r. UCS doliczył cło z powodu błędów w tureckiej deklaracji celnej, dodatkowo doliczono VAT od cła.
Jak należy ww. operację wykazać w VAT-7, w jakiej pozycji oraz czy należy zaznaczyć jakieś dodatkowe pola / znaczniki w deklaracji?
Czy z tytułu dodatkowego VAT należy skorygować deklarację pierwotną VAT za czerwiec 2018 r., czy deklarację bieżącą z daty decyzji o domiarze z 2019 r.?
Jak należy postąpić, gdy spółka zrezygnuje z odliczenia podatku naliczonego w zakresie dodatkowego VAT?
Jak wykazać korektę/domiar podatku należnego w JPK-VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX