Jak ustalić podstawę opodatkowania w przypadku kompensaty wzajemnych należności?
PYTANIE
Spółka z o.o. prowadzi działalność w zakresie usług fotowoltaicznych. W ubiegłym roku u jednego z klientów (osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej) zamontowała panele fotowoltaiczne. Po roku klient zdecydował się na powiększenie instalacji, zamontowane zostały kolejne panele. Z uwagi na powiększenie instalacji, należało wymienić inwerter (drugą obok paneli, kluczową część instalacji fotowoltaicznej) na taki o większej mocy. Klient zamierza pierwotny (słabszy) inwerter oddać spółce i zapłacić mniej za bieżącą fakturę. Czy spółka może wystawić fakturę sprzedaży na wartość pomniejszoną o inwerter? Czy należy wystawić fakturę na całą sprzedaż, a ewentualnie klient może sprzedać inwerter na podstawie umowy kupna sprzedaży i dokonać kompensaty płatności pomiędzy umową, a faktur?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX