Jak ustalić podstawę opodatkowania podatkiem od sprzedaży detalicznej, w przypadku gdy klient dokonuje częściowego zwrotu towarów? - OpenLEX

Jak ustalić podstawę opodatkowania podatkiem od sprzedaży detalicznej, w przypadku gdy klient dokonuje częściowego zwrotu towarów?

Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Pogoński Mariusz
Odpowiedzi udzielono: 15 sierpnia 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Dzień dobry, moje pytanie dot. podatku od sprzedaży detalicznej. Sprzedajemy produkty w sklepach stacjonarnych. Zdarza się, że klienci dokonują zamiany zakupionego towaru (jest wystawiana korekta do paragonu) na inny (nowy paragon). Czyli taka transakcja dokonywana jest bezgotówkowo lub w części gotówkowo i bezgotówkowo. Przykład: Klient kupuje kilka produktów: A, B, C, D w dniu 10.07 na łączną kwotę 1044,02 (netto), 240,13 (VAT), 1284,15 (brutto) - zostaje wystawiony paragon nr 1. Klient dokonuje zwrotu produktów A,B,C w dniu 11.07 na łączną kwotę 914,75 (netto), 210,40 (VAT), 1125,15 (brutto) - zostaje wystawiona korekta do paragonu Tego samego dnia Klientowi zostaje zwrócona kwota w wys. 786,15 brutto, natomiast za pozostałą kwotę 339 brutto klient nabywa inny produkt, za który wystawiony jest paragon nr 2 (275,61 netto, 63,39 VAT, 339,00 brutto).

Czy w powyższym przykładzie kwoty netto z paragonu 1 i 2 należy dodać do przychodu zwiększającego przychód w danym miesiącu do podatku detalicznego, a kwota netto z korekty paragonu (914,75) będzie stanowić Kwotę wypłaconą w danym miesiącu z tytułu zwrotu towarów po odliczeniu podatku od towarów i usług? Czy może do przychodu w danym miesiącu wliczyć kwotę netto z paragonu nr 1, natomiast Kwotą zmniejszającą przychód do opodatkowania będzie jedynie kwota wypłacona klientowi w gotówce/konto bankowe po przeliczeniu na netto?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX