Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego w VAT w przypadku refaktury usługi?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT przy refakturach usług.

Firma transportowa wystawia spółce w Polsce fakturę za transport w walucie PLN. Następnie ten transport powinien być refakturowany do spółki z Danii. Data wykonania usługi transportowej to 20.11.2017. Data faktury to 30.11.2017. Fakturę w skrajnym przypadku otrzymujemy dopiero w styczniu 2018.

Jednak przy refakturowaniu chcąc refakturować poprawnie z datą wykonania usługi pierwotnej (20.11.2017) musimy niestety robić korektę deklaracji VAT za listopad, gdyż faktura do rejestru wpada z datą listopadową. Poza tym refaktura do Danii jest w walucie EUR, co powoduje powstanie różnic kursowych.

Czy wobec tego jest możliwość przy refakturowaniu kosztów, aby obowiązek podatkowy VAT był inny, niż pierwotna data wykonania usługi?