Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Klimek Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 4 maja 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka w ramach działalności gospodarczej wykonuje zarówno czynności opodatkowane VAT, jak i zwolnione z VAT (tzw. sprzedaż mieszana) i stosuje proporcję odliczenia VAT. Spółka zawarła umowę leasingu samochodu osobowego. Samochód będzie służył do celów mieszanych, zatem przysługuje odliczenie 50% VAT.

Czy do obliczenia wartości pojazdu do celów ustalenia proporcji wartości leasingowanego samochodu do limitu 150.000 zł prawidłowe będzie przyjęcie następującej wartości samochodu: wartość netto samochodu + 50% VAT + wartość nieodliczonego VAT wynikająca z proporcji sprzedaży opodatkowanej do zwolnionej?

Czy po zakończeniu roku i ustaleniu faktycznej proporcji sprzedaży opodatkowanej do zwolnionej podatnik powinien dokonać ponownego wyliczenia wartości leasingowanego samochodu na podstawie rzeczywistej, a nie prognozowanej proporcji oraz korekty zaliczek na podatek dochodowy?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?